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虚开发票的雷区,财务犯错何去何从?

2019-04-19 信达会计培训
虚开发票的雷区,财务犯错何去何从?

西安会计培训班的小编觉得如今社会鱼龙混杂,各式各样的骗人手法让人捉摸不透,在会计行业里虚开发票就占有一项,比如片区出口退税、抵扣税款的等等。当然西安会计培训班小编会为大家避过以下几个雷区,并让虚开发票的人受到应有的惩罚!

1、开票时经常换单位名字,多为商贸企业;

2、发票开具后大量作废等;

3、公司的税务大部分发票顶额开具,发票开具金额满额度高于90%;

4、登记信息雷同,企业法人、财务人员、办税人员多为同一人;

5、商贸公司购进与销售货物名称严重背离的;

6、发票连续多次增量增版;

7、存在大量红字普通发票、随意开具红字发票来冲减以往年度的蓝字发票;

8、资金或存货周转次数平均每月超过5次;

9、一定时间内开具增值税发票金额突增;

10、成立时间短,成立时间多在半年以内,但营业规模迅速扩大;

11、登记地址多为住宅小区某楼层某室,明显不适合对外经营;

12、法人户籍非本地、法人设立异常集中;

13、生产能耗如电费情况与销售情况严重不符的;

14、公司多为认缴制或者实收资本多为较低金额;

15、多户企业登记法人为同一人,且税务登记信息中所留的手机号码也为同一个手机号;

16、连续同时办理税务登记或一般纳税人认定的多家企业;

17、公司所属行业属于虚开高危行业,税务局建立了2个库(高风险行业库、注册地址风险库);

18、法人、财务负责人曾担任非正常户的负责人或财务负责人、且法人与财务负责人交叉担任。

以上18条是虚开发票的信号,请大家警惕,那么如何避过这些雷区呢,西安会计培训班小编教你几招,让财务再也不用担心收到虚开发票。

1、纳税人在购进货物时,一定要提高防范意识,从思想上重视虚开发票问题,有意识地规避取得虚开发票的风险。建议纳税人在交易前对交易对方做必要的了解,通过对交易对方经营范围、经营规模、企业资质等相关情况的考察,评估相应的风险。一旦发现供货企业提供的货物有异常,就应当引起警惕,做进一步的追查,可以要求供货企业提供有关的证明材料,对有重大疑点的货物,尽量不要购进。

2、建议纳税人尽量通过银行账户将货款划拨到交易对方的银行账户内,在这个过程中,纳税人可再次对购进业务进行监督审查,如果对方提供的银行账户与发票上注明的信息不符,就应当引起警惕,暂缓付款,对购货业务进行进一步审查。

3、建议纳税人仔细比对发票信息。要求开票方提供有关资料,并仔细比对相关信息。审查税务登记证、出库单、开具的发票、银行账户上的企业名称是否一致;通过对方的一般纳税人登记相关凭证,审查对方是否具备一般纳税人资格;通过对方的发票领购簿,审查开具的发票是否确实是对方领购的发票;通过库存商品账、生产成本账和有关凭证,审查购进的货物是否是对方购进或生产的货物。

如果对取得的发票存在疑问,应当暂缓付款和申报抵扣有关进项税金,及时向税务机关求助查证。尤其是对大额购进货物,或者是长期供货的单位,更应当作重点审查。

4、企业在购进货物时要重视取得和保存有关的证据,一旦对方故意隐瞒有关销售和开票的真实情况,恶意提供增值税专用发票,给自身造成了经济损失,可以依法向对方追偿由于提供虚开发票而带来的经济损失。

以上就是西安会计培训班今天的分享,让广大从业会计行业的同胞避开雷区,避免不必要的损失。西安会计培训班小编会为大家持续更新,不想错过的同学可以关注西安信达会计培训官网进行实时咨询进行学习,校区分布广,包就业,信我所能,达你所愿!

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